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    先后部分   基本情况调查 (Basic Information)

    证明:商店尽职调查是公司取得风险投资和商店上市的重要环节,直接影响到商店价值评估和类型的运行,呼吁务必保证提供所发生材料的准确性和可靠性;并且尽职调查涉及企业各方面内部信息,凡是公司最高级的调查,呼吁有关参与人员严格保守企业机密。

    1.商店背景 (Company Description)

    1.1.商店建立

    1.1.1.呼吁提供公司发起人协议、股东协议、批准证书和同建立、组建和改组有关的政府批文,包括任何对该文件进行修改的文件;

    1.1.2.呼吁提供公司建立的验资报告、出资证明及资本评估证明及/或者产权登记证,商店现有注册资本和历次变更的验资报告、有关证明文件和工商变更登记证明;

    1.1.3.呼吁提供公司的章程,和合资、合营公司的协商/合同;

    1.1.4.呼吁提供公司的营业执照(刚巧、副本)。

    1.2.商店简介

    1.2.1.呼吁提供公司对他的正规的商店介绍资料,包括企业经营宗旨、商店愿景、商店提高战略规划/构想等等;

    1.2.2.呼吁提供公司发展沿革资料和相关证明文件。

    1.3.机关设置

    1.3.1.呼吁说明企业目前部门设置及人力资源的部署;

    1.3.2.呼吁提供公司每重要工作单位的职责描述、基本业务介绍和经营目标。

    1.4.商店管理

    1.4.1.呼吁提供公司正式的团体架构图;

    1.4.2.呼吁提供公司股东会、董事会主要成员背景材料(股东出资、股权占有情况和股东、董事简历/背景介绍);

    1.4.3.呼吁提供公司基本经营管理人员的背景材料(简历、经营业绩/评论);

    1.4.4.呼吁提供公司现有的表面支持(法律顾问/财务顾问/正常顾问/投资顾问……)。

    2.产品/劳动 (Product/Service)

    2.1.呼吁提供公司现有产品/劳动项目的介绍资料(名称、介绍、劳动对象、价格);

    2.2.呼吁说明企业现有核心产品/劳动的优势、特色,和经营成绩;

    2.3.呼吁提供公司正在开发的产品/劳动项目的介绍资料,和这些产品/劳动项目的支付时间计划表;

    2.4.呼吁说明企业现在是否有知识产权开发,如果发生,呼吁具体说明;

    2.5.呼吁提供公司现有无形资产资料(商标/知识产权/专利……)。

    3.市场分析 (Market Analysis)

    3.1.呼吁说明企业经理产品/劳动属于哪一种行业,国家、地方对此行业的政策是鼓励的或者限制的,发生无相关的文件或资料说明?

    3.2.呼吁说明企业目前经营产品/劳动的市场规模、市场结构和分割,连呼吁注明资料的出处或来源;

    3.3.呼吁说明企业是根据什么,怎样设定目标市场的?

    3.4.呼吁说明企业提供产品/劳动的经营是否被消费群体、花方式、花习惯的影响?那个重要影响因素是什么?

    3.5.呼吁说明目前号产品市场状况,产品所处的进步等,产品的市场占有率、行及品牌状况,连呼吁注明相关的数量、消息来;

    3.6.呼吁对商店产品/劳动市场方向与市场机会进行预测说明。

    4.竞争分析 (Competition Analysis)

    4.1.呼吁说明企业所在行业有无行业专性;

    4.2.呼吁分别从企业提供的产品/劳动的市场细分说明竞争者的市场份额;

    4.3.呼吁列表说明企业现有的重要竞争对手情况:商店实力、产品情况(项目、价格、特色、营销、市场占有率等);

    4.4.呼吁说明企业现有的逃逸在竞争对手情况和市场变化分析;

    4.5.呼吁具体说明企业产品竞争优势(规模、资本、商业模式、管理、人才、其他)。

    5.市场营销 (Marketing &Sales)

    5.1.呼吁提供公司现行的销售政策;

    5.2.呼吁分别从销售渠道、办法、行销环节和售后服务等方面说明企业市场营销模式;

    5.3.呼吁列表说明企业现有的前5各重要客户情况(客户名称、地方、合作时、本期累计金额、占销售总额的比重),和对这些重要客户使用的异常政策,如果折扣、套餐服务等等;

    5.4.呼吁提供公司市场促销和市场渗透的方法、布局和预算方案(包括主要促销方式和策略)

    5.5.呼吁提供公司产品价格方案(包括定价依据和价格结构、影响价格变动的因素和策略);

    5.6.呼吁说明企业销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算;

    5.7.呼吁提供公司市场开发设计,销售目标(近来、中),销售预估( 3-5 年)销售额、占有率及计算依据。

    6.投资说明 ( Investment )

    6.1.呼吁说明企业资本急需;

    6.2.呼吁说明企业资本使用计划和进度;

    6.3.呼吁说明企业要求的投资形式(贷款 / 利率 / 利率支付条件 / 改变股 - 普通股、优先股、不论股权 / 相应价格等);

    6.4.呼吁说明企业目前的资本结构;

    6.5.呼吁说明企业的投资回报 / 还计划;

    6.6.呼吁说明企业资本原负债结构(每笔债务的时间 / 法 / 质 / 利息等);

    6.7.呼吁说明企业是否有投资抵押?如果发生,呼吁提供质价值证明及定价依据;

    6.8.呼吁说明企业是否有投资担保?如果发生,呼吁提供担保者财务报告;

    6.9.呼吁说明企业接受投资后股权结构;

    6.10.呼吁说明企业因为投资而愿意付出的股权成本;

    6.11.呼吁说明企业要投资者参与公司管理的程度;

    6.12.呼吁说明企业是否定期向投资者提供有关报告和资本支出预算?

    7.风险分析 (Risk Analysis)

    呼吁贵公司分别从以下几只方面说明存在的风险:

    7.1.资源风险

    7.2.市场不确定性风险

    7.3.项目支出风险

    7.4.竞争风险

    7.5.政策风险

    7.6.财务风险

    7.7.管理风险

    7.8.黄风险

    8.管理 (Management)

    8.1.呼吁说明目前号治理情况;

    8.2.呼吁提供公司相关的内部管理制度和劳动合同;

    8.3.呼吁提供公司人事计划(布局 / 招聘 / 培养 / 考核);

    8.4.呼吁提供公司现行的工资、造福方案;

    8.5.呼吁提供公司股权分配和认股计划。

    第二部分 财务状况调查 ( Financial Status)

    1.商店财务会计制度 (Accounting policy)

    1.1.呼吁说明企业目前实行会计核算制度、其中控制制度;

    1.2.呼吁说明企业濒临三年实行的重要会计政策,重要包括:

    1.2.1.坏帐

    (1)坏帐损失核算方法

    (2)坏帐损失的承认标准

    (3)坏帐准备的计提方法和比重

    1.2.2.存货核算

    (1)存货范围

    (2)计价方法:分类介绍

    (3)存货跌价准备的计提(如果不计提,呼吁按照会计制度预估计提后的影响)

    1.2.3.短期投资

    (1)短期投资计价方法

    (2)短期投资跌价损失准备计提(如果不计提,呼吁按照会计制度预估计提后的影响)

    1.2.4.漫长投资

    (1)漫长股权投资计价(资本法和灵活法)

    (2)漫长投资减值准备的核算方法

    (3)漫长债权投资的计价

    1.2.5.固定资产及折旧

    (1)固定资产范围:

    (2)固定资产的计价:

    (3)各固定资产的折旧方法:

    1.2.6.无形资产

    (1)无形资产的计价

    (2)无形资产的摊销方法

    (3)无形资产的减值准备

    1.2.7.开办费、增长期待摊费用摊销

    1.2.8.收入确认

    (1)收入确认的正规

    (2)是不是存在提前确认或虚计收入的情况

    1.2.9.如果期间以上会计政策要有改变,改变内容为:

    2.重要财务状况 ( Finance Status)

    2.1.呼吁提供历年审计报告(至少最近第二年)

    2.2.呼吁对目前资产负债进行分析(资本状况、负债状况、主人权益状况)

    2.2.1.呼吁说明目前号货币资金状况

    2.2.2.呼吁对商店目前应收账款进行分析

    (1)应收账款的收费政策

    (2)应收账款明细表

    (3)应收账款账龄分析

    2.2.3.呼吁对商店目前短期投资和增长期投资进行说明

    (1)短期投资详细明细资料

    (2)漫长投资的中心情况说明

    2.2.4.呼吁提供公司固定资产有关资料

    (1)固定资产清单

    (2)大额固定资产的权属证明文件(房产证、车行驶证等)

    (3)固定资产原值的取得的发票及收入依据

    (4)固定资产的折旧政策

    (5)固定资产的质情况

    2.2.5.呼吁提供公司无形资产明细表并对那进行说明

    (1)土地使用权的取得时间、但是使用年限、取得的代价

    (2)商标使用权的注册文件、授权下协议、但是使用年限

    (3)专利使用权的专利证书、使得年限

    (4)其他知识产权的相关证明文件

    2.2.6.呼吁说明企业其他资产状况

    2.2.7.呼吁说明企业资本的投保情况

    2.2.8.呼吁提供/证明企业银行借贷的情况

    (1)银行借贷统计表

    (2)银行借贷合同与抵押担保合同

    (3)逾期借款的拍卖和涉及诉讼情况说明

    2.2.9.呼吁说明企业其他负债情况

    2.3.呼吁对商店每年经营状况进行分析,重要包括:

    2.3.1.销售收入

    (1)销售收入的结合

    (2)增减变动的原因

    2.3.2.销售毛利

    (1)销售成本的结合

    (2)各销售收入明细项目的毛利情况

    (3)增减变动的原因

    2.3.3.经营管理费用

    (1)经营管理费用的重要项目和所占比重

    (2)固定性项目的金额及相关合同协议

    (3)增减变动的原因

    2.3.4.商店投资收益

    (1)短期投资收益

    (2)漫长投资收益

    2.3.5.其他非经常性项目和那个项目

    (1)津贴收入

    (2)营业外收入和开发

    (3)不经常性项目和那个项目的形成原因和占净利润的比重

    2.3.6.捐情况

    (1)商店负责的重要税赋及税率

    (2)商店享受的税收优惠政策和相关文件

    (3)近来三年的完税证明文件

    (4)发生无违反有关规定而受到处理的情况

    2.4. 前途 3-5 年公司财务预测

    (1)前途三年的销售收入预测

    (2)预测损益表(分季度)

    (3)预测现金流量表

    (4)预测资产负债表

    (5)盈利预测的编辑基础

    3.财务指标异常现象 (Abnormity of Finance Status)

    呼吁对财务报表纵向比较变动超过30%以上的指标简要说明原因

    4.重要大合同 (Importance Contact)

    (1)商店即三年是吗发生主要担保合同,是不是存在为大股东担保?如果发生,呼吁提供。

    (2)呼吁提供公司其他主要资产抵押贷款合同

    (3)呼吁提供公司其他重大合同(合同标的占企业总资产 30 %以上,或者通过带动的进项占企业利润的 30 %以上,如果土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等)

    (4)商店和其他非金融机构有的资本往来(贷款合同与借款合同等)

    5.商店对外投资情况 (Company Investment)

    (1)商店共投资额占企业净资产的比重为 ____

    (2)商店的控股子公司、参股企业、合营公司情况

    (3)商店在这些店的投资数额、所占比重、是不是有实际控制权、使用核算方式(活动法和资本法)?

    6.重要债权、债务关系 ( Creditor’s Rights and Liability)

    (1)呼吁提供企业将或正在推行同虽已实行了但可能存在潜在纠纷的重要合同;

    (2)发行人与关联方之间是否存在着重债权债务关系和相互提供担保的情况?

    (3)发行人金额较大的其他应收、应付款是否坐正常的生产经营活动有,是不是合法有效?

    (4)或者发生事项:是不是有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因有的侵权之债?

    先后三部分   其他关注的题材 (Other Attention)

    1. 环保问题

    2. 刚巧在实行的重要合同

    3. 历史上和在进行的重要诉讼

    4. 重要关联交易和同业竞争情况

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